Erfbelasting (2021 – 2023)
Erfbelasting berekenen in Excel
U krijgt een erfenis, maar hoe wordt de erfbelasting berekend?
Met deze handige tool rekent u het volgende uit:
– Uw vrijstelling
– De erfbelasting
– De belaste verkrijging
– Wat u netto overhoudt
– Vergelijking relatie tot de overledene toegevoegd
– Grafieken voor de vergelijking toegevoegd
De tool houdt rekening met relatie tot overledene, waarde van het erfdeel en lijfrente en/of pensioenimputatie (= de waarde van het nabestaandenpensioen gaat van de vrijstelling af).
U ontvangt 3 templates
– 2021
– 2022
– 2023
Deze tool is ook in de handige voordeelbundel Schenken & Erven te koop.
Bereken ook de schenkbelasting en waarde vruchtgebruik.
Deze template krijgt u gratis bij aanschaf “Boedelbeschrijving erfrecht in Excel“.
€6.95
Alleen e-mailadres is voldoende
Direct te downloaden
Veilig betalen met iDEAL of PayPal
Alleen e-mailadres is voldoende
Direct te downloaden
Veilig betalen met iDEAL of PayPal
1 jaar gratis updates & support
BTW-vrij winkelen!
U betaalt geen BTW
Kwaliteit gegarandeerd!
1 jaar gratis updates & support
BTW-vrij winkelen!
U betaalt geen BTW
Kwaliteit gegarandeerd!
Delen:
Erfbelasting berekenen in Excel
Wanneer u een erfenis krijgt moet u meestal erfbelasting betalen (ook wel bekend als successierecht of erftaks). Deze belasting wordt berekend over de waarde van alle bezittingen minus de schulden van de overledene (op moment van overlijden).
Hoe meer verwantschap er is tussen u en degene van wie u erft, hoe minder belasting u betaalt.
Met deze tool berekent u eenvoudig hoeveel erfbelasting u moet betalen.
Waarde van het erfdeel
Relatie tot de overledene
Pensioenimputatie
Wanneer moet u erfbelasting betalen?
U betaalt pas erfbelasting als de waarde van de erfenis hoger is dan de vrijstelling. De hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van de relatie tussen u en de overledene.
U betaalt geen erfbelasting als 1 van de volgende situaties van toepassing is: de waarde van uw erfenis is lager/gelijk aan uw vrijstelling; de overledene was geen Nederlander; of woonde langer dan 10 jaar buiten Nederland.
Erfbelasting berekenen in Excel
Met dit rekenmodel kunt u zelf de erfbelasting berekenen.
Deze tool houdt rekening met:
- Uw relatie tot de overledene;
- De waarde van het erfdeel;
- Lijfrente en/of pensioenimputatie.
Wat berekent u met deze tool
Reken uit voor het betreffende jaar:
- Uw vrijstelling
- De erfbelasting
- De belaste verkrijging
- En wat u netto overhoudt
Moet u erfbelasting betalen over lijfrente of pensioen
Wanneer u door het overlijden van uw partner een lijfrente of pensioen ontvangt, hoeft u hier geen erfbelasting over te betalen. Dit geldt ook als de lijfrente- of pensioenuitkering die u al kreeg omhoog is gegaan door het overlijden van uw partner.
De (hogere) uitkering kan er wel voor zorgen dat u meer erfbelasting moet betalen
Dit wordt ook wel pensioenimputatie genoemd; uw partnervrijstelling wordt namelijk verminderd met de helft van de waarde van uw toekomstige aanspraken op de uitkering. De partnervrijstelling in 2022 is € 680.645 (€ 671.910 in 2021). Dat bedrag wordt dus lager door de imputatie, maar u houdt altijd recht op een minimale vrijstelling, hoe hoog uw nabestaandenpensioen ook is. In 2022 is uw minimale vrijstelling € 175.837 (€ 173.580 in 2021).
In een doorsnee situatie is de pensioenimputatie niet van belang. Een gemiddelde erfenis is namelijk veel lager dan de vrijstelling die over blijft.
U kunt hier meer over lezen op de site van de belastingdienst.
Hoe werkt het?
- 1. Waarde van het erfdeel
- 2. Relatie tot de overledene
- 3. Lijfrente en/of pensioenimputatie
- 4. Tariefgroep
Vul de waarde van het erfdeel in (b).
Selecteer vervolgens in het dropdown menu wat de relatie is tot de overledene (c).
Als er sprake is van lijfrente en/of pensioenimputatie vul dit dan in bij (d). Dit geldt alleen voor partners.
De template bepaalt nu de tariefgroep en de tarieven die daar bij horen (e).
Erfbelasting berekening
Nadat alle gegevens zijn ingevuld, berekent de template het volgende:
(f) - Waarde van het erfdeel (bruto);
(g) - Vrijstelling;
(h) - De belaste verkrijging (waarde erfdeel - de vrijstelling);
(i) - Erfbelasting tot € 130.424,00 (2022) de tariefgroep en het percentage;
(j) - Erfbelasting boven € 130.424,00 (2022) de tariefgroep en het percentage.
En uiteraard wordt het netto te verkrijgen bedrag ook weergegeven.
Voor het gemak hebben wij ook 2 grafieken toegevoegd die de 2 belangrijkste gegevens weergeven: de hoogte van de erfbelasting en uw vrijstelling.
Vergelijking relatie tot de overledene
U kunt direct zien wat de verschillen zijn in de te betalen erfbelasting en de netto verkrijging.
De donkere balk laat zien wat u geselecteerd heeft.
Gerelateerde producten
Ter informatie
U heeft Microsoft Excel nodig om onze rekenmodellen te kunnen gebruiken. Onze templates zijn geschikt voor Microsoft Excel 2007 of hoger (PC/Mac). Wij adviseren om de meest recente versie van Excel te gebruiken. Momenteel is dat Excel 2021 of 365.
Wanneer een Excel sjabloon niet werkt op uw computer, kan het zijn dat u een verouderde versie van Excel heeft. Zorg er dus voor dat uw Microsoftversie altijd up-to-date is.
Voor meer informatie: lees onze veelgestelde vragen.
Enkel ingelogde klanten die dit product gekocht hebben, kunnen een beoordeling schrijven.
Bekijk ook eens
-
Verduurzamen Toolkit
€39.95 -
Kostprijscalculatie Toolkit
€89.95
Beoordelingen
Er zijn nog geen beoordelingen.