Belasting box 3 spaargeld en vermogen

Hoe hoog is de belasting op spaargeld en vermogen?  En hoeveel belasting moet u betalen in box 3?

Oude stelsel t/m 2022

Wat is vermogensrendementsheffing?

Met uw vermogen (spaargeld en beleggingen) wordt u geacht een bepaald rendement te behalen. Over dit (veronderstelde) rendement heft de fiscus belasting. Voor 2021 rekent de Belastingdienst met een fictief rendement van 0,03% voor spaargeld (dit was 0,07% in 2020) en 5,69% voor beleggingen (dit was 5,28% in 2020).

Heffingsvrije vermogen

Niet het hele box 3 vermogen wordt belast. Een gedeelte is vrijgesteld, dit noemt men het heffingsvrije vermogen. Wie groen spaart en/of groen belegt (bij verschillende banken mogelijk), komt in aanmerking voor een extra heffingsvrij vermogen.

Sparen versus beleggen

Heeft u meer dan het heffingsvrije vermogen, dan gaat de belastingdienst er vanuit dat een gedeelte van dat geld wordt gespaard en een gedeelte wordt belegd. Naarmate u meer vermogen heeft, groeit het beleggingsdeel. Voor beide vermogensdelen wordt een bepaald rendement verondersteld.

Situatie per 2021

Op Prinsjesdag heeft het kabinet een forse verhoging van de heffingsvrije voet in box 3 aangekondigd. Over de eerste € 50.000,- wordt geen belasting betaald (€ 100.000,- voor fiscaal partners). Spaarders met meer dan € 220.000,- gaan echter meer belasting betalen, omdat het belastingtarief in box 3 wordt verhoogd naar 31%.

Meer info vindt u ook op de site van de belastingdienst.

Belasting box 3 spaargeld en vermogen berekenen in Excel (2021-2022)

Met deze sheet berekent u hoe hoog de vermogensbelasting is op uw spaargeld en vermogen in box 3. U kunt ook groene beleggingen in de berekening meenemen om het voordeel hiervan te berekenen. Tevens kunt u berekenen wat de vermogensbelasting in het verleden was en hoe deze er in de toekomst waarschijnlijk gaat uitzien.

NB: Wanneer u een fiscaal partner heeft, moet u uw gezamenlijke vermogen onderling verdelen. Dit moet ook bij de belastingaangifte. De optimale verdeling is meestal 50/50 omdat er bij meer vermogen een hoger belastingpercentage van toepassing is. Voor u beiden voert u dan 50% van het gezamenlijke vermogen in. Let wel op dat u bij de verdeling in ieder geval zoveel mogelijk in de laagste belastingschijven blijft.

De vermogensbelasting in box 3 wordt per persoon berekend en bij fiscale partners ook gezamenlijk. Ook het heffingsvrije vermogen wordt in de berekening meegenomen.

Hoe werkt het?

De werking is eenvoudig. U vult de blauwe velden in (het vermogen in box 3 van uzelf en eventueel uw partner).

Deze berekening is voor het betreffende jaar.

Als u de gegevens heeft ingevuld zal de template eerst het belastbaar vermogen uitrekenen van u en eventueel uw partner (g).
Vervolgens zal de heffingskorting berekend worden van groene beleggingen (indien van toepassing) van uzelf en eventueel uw partner (i).

Daarna wordt er een berekening gemaakt worden van de vermogensbelasting voor uzelf.

Als u gegevens van uw partner heeft ingevuld, zal daar ook een aparte berekening voor gemaakt worden.

Als laatste krijgt u de resultaten te zien van de berekeningen.